Как продать машину с ооо физическому лицу без налогов
Перейти к содержимому

Как продать машину с ооо физическому лицу без налогов

  • автор:

Как продать машину с ооо физическому лицу без налогов

Налоги, относящиеся к транспортным средствам физических лиц в Польше

При покупке, продаже и владении транспортным средством, в Польше, как и в других странах, оплачиваются соответствующие налоги. Краткое описание таких налогов, связанных с транспортом, для физических лиц — далее.

Договор покупки транспортного средства физическим лицом подлежит обложению налогом в размере 2% от его стоимости. Налог относится к налогам на гражданско-правовые сделки (podatek od czynności cywilnoprawnych, PCC). Покупатель автомобиля подает налоговую декларацию PCC-3 (PCC-4 если несколько покупателей при совместной / долевой собственности). Декларация PCC-3 подается и налог уплачивается в течение 14 дней с момента подписания договора покупки транспортного средства. При подаче декларации PCC-4, она подается и налог уплачивается до 7 числа месяца, следующего за месяцем, в котором подписан такой договор.

Стоит отметить, что налоговой базой является рыночная стоимость транспортного средства, даже если в договоре покупки установлена иная цена.

Договор купли-продажи автомобиля не подлежит налогу (PCC), если данная сделка подлежит обложению НДС (включая освобождение от налога) или если предметом продажи является транспортное средство, находящееся за границей и выполнено одно из условий: договор заключен за границей и/или покупатель не имеет места жительства или зарегистрированного офиса в Польше.

От налога освобождаются дипломатические представительства, международные организации, общественные, благотворительные и волонтерские организации. От налога освобождаются лица с инвалидностью.

Не облагается налогом продажа движимого имущества, если налоговая база не превышает 1000 зл.

Налог может быть возвращен, в случае если покупка транспортного средства была отменена / не состоялась.

Подробнее по уплате налога при покупке транспортного средства по ссылке государственного налогового сайта.

При продаже автомобиля физическим лицом, доходы декларируются и облагаются налогом на доходы физических лиц , если он был в частной собственности и был продан в течение 6-ти месяцев с момента его покупки. Доходы от продажи по истечении полугода не облагаются налогом на доходы.

Налоговой базой является доход, т.е. разница между доходом от продажи и стоимостью покупки. Полученная разница может быть дополнительно уменьшена на расходы, которые были связаны с владением.

Доход от продажи автомобиля объединяется с другими доходами, которые облагаются налогом в соответствии с налоговой шкалой, например, с доходом от работы, пенсией, договором поручения. Если доход от продажи автомобиля совместно с другими доходами не превысил 120 000 зл. в налоговом году, то применяется ставка 12% и отнимается сумма, уменьшающая налог, 3600 зл. в 2023 году. Если доход от продажи автомобиля превысил 120 000 зл., то уплачивается налог в размере 10 800 зл. и 32% от суммы выше 120 000 зл.

Подробная информация по налогу на доходы при продаже транспортного средства по ссылке государственного налогового сайта.

Налог при владении транспортным средством для физических лиц не уплачивается для легковых автомобилей и грузовых автомобилей с допустимой массой до 3,5 т. Налог на транспортные средства является одним из видов местных налогов и сборов, для которых применяются соответствующие ставки.

Автор: Наталья Грищенко

Как юридическому лицу продать автомобиль физическому лицу?

как юридическому лицу продать автомобиль физическому лицу

Компания имеет право продавать авто не только организациям, но и физлицам. ИП может этот транспорт купить. Но у таких сделок есть свои нюансы. Перед их заключением следует проконсультироваться с юристом, как юридическому лицу продать автомобиль физическому лицу: подготовить документы, установить стоимость, отчитаться перед налоговой инспекцией.

Какие существуют нюансы при реализации авто

Снизить риски при продаже юрлицом транспорта физлицу следует ознакомиться с некоторыми нюансами. А именно:

  1. Проверить репутацию юрлица, прежде чем заключать сделку: нет ли у него неисполненных обязательств, задолженности.
  2. Получить выписку из ЕГРЮЛ. Уточнить о наличии исполнительного производства или дела о признании компании финансово-несостоятельной.
В договоре купли-продажи нельзя указывать заниженную стоимость авто. Налоговая инспекция рассмотрит данный факт, как мошенничество.

Как происходит сделка продажи транспорта юрлидическим лицом?

Сделка, на основании которой машина переходит от компании к предпринимателю или другому лицу, осуществляется поэтапно. Законодательными актами предусмотрено, как юрлицу продать автомобиль физлицу:

  1. Договор содержит информацию о каждой стороне сделки, предмете, условиях совершения и цене.
  2. Оплата за авто в кассу компании или на счет, открытый в банке. При перечислении денег на р/с бухгалтерия должна предоставить платежку по форме ПД-4, с указанием: получателя и плательщика, номера контракта и назначением платежа. Это единственный вариант, когда у юрлица нет кассы, и она не может предоставить чек.
  3. Оформление акта приема-передачи автомобиля с его техническими характеристиками, исправности на момент перехода машины индивидуальному предпринимателю.
  4. Постановка покупателем транспорта на учет в ГИБДД. В ПТС указывается новый собственник, проставляется дата и подписи сторон.
Перед заключением сделки издается приказ, в котором содержатся информация о физлице, условия, стоимость реализации движимого имущества. Для расчета цены осуществляется экспертиза независимой организацией. Физическое лицо имеет право присутствовать во время ее проведения и потребовать предоставить ему приказ.

Физлицу компания обязана предоставить следующий пакет документации:

  • диагностическую карту авто;
  • свидетельство о госрегистрации в ГИБДД, ПТС;
  • страховку ОСАГО;
  • чеки об уплате сборов.

С юридической точки зрения продажа авто физлицу стала упрощенной. При заключении сделки не потребуется:

  • заверять договор у нотариуса;
  • заранее снимать транспорт с госрегистрации в ГИБДД.

Но, несмотря на упрощенную схему, продажа юридическим лицом автомобиля физическому лицу, более сложная. Чтобы избежать возможных рисков, следует убедиться, что транспорт не находится в залоге. Основные средства учитываются при расчете с контрагентами. При наличии долгов, кредитору могут оспорить сделку.

Договор купли-продажи авто юрлицом

Основной документ, подтверждающий совершение сделки между организацией и физическим лицом – договор. Никаких изменений по тексту и особенностей он не имеет. Но его содержание должно соответствовать нормативно-правовым актам.

Обычный договор продажи автомобиля оформляется в соответствии с ГК РФ, ст. 130, 161, 223, 224, 454, 458. Его структура должна содержать:

  • дату и место, где оформляется;
  • реквизиты участников сделки (реквизиты юрлица и паспортные данные физлица);
  • обязанности сторон и содержание сделки;
  • подробное описание транспорта;
  • цена (прописью и цифрами);
  • исполнение обязательство по договору: дата передачи, авто, денег;
  • при наличии аксессуары, которые идет вместе с транспортным средством;
  • список передаваемых вместе с авто документов.
Несмотря на то, что машина – движимое имущество и при его реализации регистрация прав не нужна (ГК РФ ст. 130), его требуется зарегистрировать на покупателя в ГИБДД. Одна копия договора купли-продажи остается у инспекторов.

Цена транспортного средства и его стоимость

При установлении стоимости продажи автомобиля участники сделки могут назначить любую цену (НК РФ ст. 40). Пока не сказано иное, цена считается законной. Проверить сделку ИФНС может только, если в ней усматриваются признаки связи покупателя и продавца (корысти ст. 40 п.2).

На основании ГК РФ ст. 421 стороны имеют право свободно заключать договор, как и устанавливать стоимость автомобиля. Если транспортное средство реализуется по заниженной цене, остаточной стоимости или намного ниже рыночной, следует оформить акт купли-передачи, с подробным указанием технического состояния поддержанного транспортного средства, его неисправности.

Рекомендуем к прочтению: Юридическое сопровождение сделки по слиянию и поглощению компаний (M&A). Передача прав на активы

Списанное авто может быть продано физлицу или предпринимателю. В этой ситуации к документации и акту прилагается бухгалтерская справка о том, что машина списана и не стоит на балансе организации. К экспертизе привлекаются независимые специалисты.

Налоги при реализации авто юрлицом

Получение денег во время продажи транспорта – выгода для компании. Предприятия, реализуя основное средство, должны учитывать полученную от сделки прибыль. Но на практике при амортизационных начислениях и учете расходов на реализацию машины разница – отрицательная. Налогообложение осуществляется в соответствии с НК РФ ст. 268.

Относительно налога на движимое имущество, юридическое лицо должно оплатить его за весь период, на протяжении которого автомобиль был его собственностью. Начисление НДС связано с применяемым компанией налоговым режимом.

Различие сделки купли-продажи авто юрлицом от сделки между физлицами

Реализация транспорта компанией несколько отличается, от продажи и покупки машины физическими лицами. Среди существенных отличий сделки юристы выделяют:

  • договор составляется с учетом требований, которым должны соответствовать контакты с участием юридического лица (реквизиты компании, подпись генерального директора, фирменная печать);
  • наличие акта передачи и приема авто;
  • передача денег наличными в кассу предприятия на основании приходного ордера или перечисление средств на расчетный счет компании.

Продажа авто юридическим лицом предпринимателю или гражданину осуществляется на основании договора купли-продажи машины и бухгалтерской документации, а также акта. Прибыль, полученная от сделки, облагается налогом. Стоимость в договоре может быть любая. Оформлять для покупателя счет-фактуру не требуется, если это не оговорено в документах.

При продаже авто руководителю компании может встать вопрос о цене имущества и взаимозависимости участников сделки. Для предупреждения таких претензий со стороны ФНС к оценке следует привлекать экспертов с независимой специализированной организации. Только при соблюдении всех пунктов, сделка не будет отменена.

Можно ли продать автомобиль от ООО на ОСНО физическому лицу без НДС?

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО приобрело авто пару лет назад. Можно ли продать его по стоимости ниже балансовой физ лицу без НДС? И что в таком случае происходит с НДС?
За ранее большое спасибо!

2 У меня такой же вопрос

22 984 балла
Цитата (Анна 76): Можно ли продать его по стоимости ниже балансовой физ лицу без НДС?
Вы у кого покупали этот автомобиль? Что имеет ввиду про НДС?
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты
Анна 76 Автор вопроса
г. Ярославль 94 балла

cima, Покупали в автосалоне. При продаже автомобиля мы должны выписать на реализацию сч/ф, выделяется ли в ней НДС если покупатель физик?

г. Пермь 322 472 балла

При реализации товаров НДС облагается вся реализация, в том числе реализация товаров неплательщикам НДС.

Цитата: «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)

Статья 146. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг)

Продажа автомобиля от юридического лица физическому лицу

Продажа автомобиля от юридического лица физическому лицу в 2024 году осуществляется с применением общих правил, установленных главой 30 ГК РФ. Сделка оформляется письменным договором, который подписывают, с одной стороны – покупатель (гражданин), а с другой – официальный представитель организации, имеющий право на совершение таких сделок.

Продажа автомобиля от юридического лица физическому лицу

  • Можно ли купить
  • Пошаговая инструкция
  • Договор купли-продажи
  • ️Подводные камни
  • Судебная практика
  • Частые вопросы
  • Заключение эксперта

Можно ли купить

Покупка авто у юридического лица физическим вполне возможна. Ничего удивительного в такой сделке нет. В качестве примера можно привести ситуацию, когда гражданин приобретает автомобиль в автосалоне. В таком случае покупателем, как раз выступает простой человек, (физ лицо) а продавцом – компания (юр лицо).

Отмечается, что организация имеет полное право продать автомобиль, состоящий у нее на балансе физлицу. Главное – правильно оформить сделку, чтобы в будущем у контролирующих органов не возникло никаких вопросов.

Покупали ли вы когда-либо машину у юридического лица?
Да, есть такой опыт
Нет, покупал только у физлиц
Проголосовало: 0
Покупали ли вы когда-либо машину у юридического лица?

Да, есть такой опыт 110
Нет, покупал только у физлиц 192

Проголосовало: 0

Покупка машины у юридического лица оформляется договором купли-продажи. Помните о том, что организация – это не отдельный человек, это целая структура, а продавать имущество от имени юр лица имеют право не все. Обычно, переговоры ведет руководитель фирмы или частное лицо, уполномоченное совершать подобные сделки на основании доверенности.

Мацала Орест Александрович
Юрист по автотематике • Стаж 11 лет
Задать вопрос

Перед покупкой автомобиля обязательно проверьте чистоту сделки, да и само транспортное средство. К сожалению, случаи мошенничества в этой области достаточно распространены. Узнайте, как это сделать у нашего юриста. Наш специалист не только расскажет, как правильно осуществить проверку, но и проведет ее вместо вас, если это необходимо.

Пошаговая инструкция

Продажа авто юридическим лицом осуществляется по общим правилам, установленным действующим российским законодательством. Сама по себе схема заключения договора не отличается от купли-продажи между физическими лицами.

  1. Осмотр автомобиля. Независимо от того, кто является продавцом (физическое или юридическое лицо), автомобиль необходимо внимательно осмотреть перед покупкой, даже если он новый.
  2. Проверка документов. Узнайте, соответствует ли машина заявленным технических характеристикам, проверьте, не наложены ли на нее какие-либо ограничения. Например, если есть запрет на регистрационные действия, то переоформить ее на себя невозможно.
  3. Обсуждение условий. Договоритесь о цене, о порядке и сроках заключения сделки, передачи автомобиля от продавца покупателю и др.
  4. Подготовка договора купли-продажи. Составить соглашение может любая из сторон. Важно правильно отразить в нем все нюансы, в том числе реквизиты юридического лица, которое продает авто.
  5. Заключение сделки. Каждая из сторон знакомится с договором, после чего подписывает его. Покупатель передает деньги, а продавец машину.

Факт приема-передачи транспортного средства рекомендуем оформить соответствующим актом, который по сути является неотъемлемой частью договора купли-продажи.

Важно! Покупка авто у юр лица отличается лишь содержанием ДКП. Продавцом по нему выступает не отдельный человек, а компания. В нем отражают не только реквизиты организации, но и данные лица, уполномоченного совершать такого рода сделки.

Договор купли-продажи

Покупка автомобиля у юридического лица обязательно оформляется письменным договором купли-продажи. Его единой формы законодательством не предусмотрено. Договор составляют с учетом основных правил делопроизводства и ГК РФ. В нем отражаются существенные и дополнительные условия.

Обязательные условия

Дополнительные условия

Дата и место заключения сделки, данные сторон, реквизиты приказа о продаже основного средства

Момент и порядок передачи автомобиля покупателю

Описание предмета (данные легкового авто, позволяющие идентифицировать его: марка, модель, номер двигателя, шасси, кузова, дата выпуска и пр.)

Порядок расчетов, например наличными или переводом на банковский счет

Комплектность и гарантийные обязательства продавца

Реализация автомобиля юридическим лицом обычному человеку отличается лишь содержанием договора. Помните о том, что продавцом выступает не представитель компании, а организация в целом.

Моментом приобретения права собственности на авто является день выполнения всех условий по договору или дата, отраженная в соглашении.

Пример из практики:

Исходя из правовой практики можно сделать вывод о том, что моментом получения прав на автомобиль является не дата регистрации, а момент заключения сделки. Так, суд удовлетворил требования гражданина Н. о снятии с авто ареста. Мужчина пояснил, что купил машину у Петрова Д., но не переоформил ее на себя, так как ТС было не на ходу. Когда гражданин Н. починил транспорт, он подал заявление о регистрации в ГИБДД, в чем ему отказали. Оказалось, что судебные приставы наложили арест на авто за долги Петрова, но уже после заключения сделки купли-продажи. Суд освободил ТС от ограничений, так как когда их накладывали, автомобиль уже не принадлежал Петрову.

После заключения сделки физ лицу необходимо обратиться в отделении Госавтоинспекции для перерегистрации авто на себя. Подать заявление можно:

  • онлайн, в личном кабинете на портале Госуслуги;
  • лично в любом отделении ГИБДД;
  • через МФЦ.

За осуществление регистрационных действий уплачивают госпошлину:

  • 2000 руб. – за выдачу новых знаков (если это необходимо);
  • 500 рублей за новое СТС или 1500 руб. за свидетельство о регистрации на пластиковой основе;
  • 350 руб. – за внесение изменений в ПТС.

Если паспорт ТС электронный, то последняя пошлина не уплачивается. Внести платеж необходимо заранее, до посещения Госавтоинспекции для регистрации авто. Квитанцию прилагают к основному пакету документов.

Образец заявления
Образец договора купли-продажи автомобиля (продавец – организация, покупатель – физлицо) в 2024 году

Скачать

️Подводные камни

Прежде чем купить авто у юридического лица рассмотрите все нюансы такой сделки. Некоторые организации специализируются на продаже подержанных автомобилей. Одна из форм сотрудничества – продавец (обычно физическое лицо) поручает компании заключить от его имени сделку и платит за это вознаграждение, а от его лица действует представитель фирмы.

Покупатель так может и не узнать, кому на самом деле принадлежала машина, а в случае возникновения сложностей, найти этого продавца будет достаточно проблематично.

изображение

Фото: ️Портрет идеального б/у авто

Если юр лицо продает автомобиль организация должна понимать, что на сделку распространяется действие закона о защите прав потребителей. И, если покупатель уже после заключения договора найдет неустранимые, сложные неисправности, то он вправе потребовать возврата денег или безвозмездного устранения недостатков.

Продажа авто от юр лица обязательно отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации. Как правило, если стоимость авто занижена, то у налоговой могут возникнуть некоторые вопросы.

Чтобы исключить лишние проблемы, юридическому лицу лучше заранее заказывать независимую оценку авто, а отчет прилагать к договору

Обратите внимание! Ни в коем случае не соглашайтесь отражать в соглашении другую стоимость машины. При расторжении ДКП вам вернут ровно столько, сколько написано в договоре.

Судебная практика

В последнее время довольно распространена практика, когда владельцы ТС соглашаются продать машину с помощью ООО – фирмы, специализирующейся на оказании посреднических услуг между собственником авто и предполагаемым покупателем.

Но не всегда опыт такого сотрудничества полезен. Например, продавец не может быть на все 100% уверен в том, что покупатель перерегистрирует авто на себя, а это опасно тем, что бывший собственник продолжит уплачивать транспортный налог и штрафы.

Покупатель тоже рискует. Иногда компании, представляющие интересы продавцов, намеренно скрывают некоторую информацию об автомобиле, а расторгнуть договор уже после его заключения достаточно сложно.

Так, например, Советский районный суд г. Самара отказал гражданину Головину С. в расторжении договора купли-продажи с ООО «Авто-Брокер». Истец пояснил, что не стал бы покупать автомобиль, если бы ему заранее не рассказали о настоящем пробеге. Суд же посчитал, что оснований для отмены сделки с юридическим лицом недостаточно, так как покупателю никто не препятствовал проверить автомобиль перед его покупкой. (Решение № 2-23/2020 2-23/2020).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *